致：民生證券股份有限公司

北京市通商律師事務(wù)所(以下簡(jiǎn)稱本所或我們)接受民生證券股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱民生證券、保薦機(jī)構(gòu)或主承銷商)的委托，作為民生證券承擔(dān)株洲歐科億數(shù)控精密刀具股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱發(fā)行人)首次公開(kāi)發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市(以下簡(jiǎn)稱本次發(fā)行)承銷工作的專項(xiàng)法律顧問(wèn)，現(xiàn)本所就本次發(fā)行所涉戰(zhàn)略投資者資格審核事項(xiàng)出具《北京市通商律師事務(wù)所關(guān)于株洲歐科億數(shù)控精密刀具股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市的戰(zhàn)略投資者資格審核的法律意見(jiàn)書(shū)》(以下簡(jiǎn)稱本法律意見(jiàn)書(shū))。

本法律意見(jiàn)書(shū)系根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)證券法》、《證券發(fā)行與承銷管理辦法》(中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)令第144號(hào))、《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行與承銷實(shí)施辦法》(上證發(fā)[2019]21號(hào))(以下簡(jiǎn)稱《實(shí)施辦法》)、《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行與承銷業(yè)務(wù)指引》(上證發(fā)[2019]46號(hào))(以下簡(jiǎn)稱《業(yè)務(wù)指引》)、《上海證券交易所科創(chuàng)板上市公司證券發(fā)行承銷實(shí)施細(xì)則》(上證發(fā)[2020]51號(hào))、《科創(chuàng)板首次公開(kāi)發(fā)行股票承銷業(yè)務(wù)規(guī)范》(中證協(xié)發(fā)[2019]148號(hào))及《科創(chuàng)板首次公開(kāi)發(fā)行股票網(wǎng)下投資者管理細(xì)則》(中證協(xié)發(fā)[2019]149號(hào))等相關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)范性文件的規(guī)定，并遵循律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神，以及本所與民生證券所簽訂的《法律服務(wù)協(xié)議》的約定而出具。

******部分引言

1. 本所及本所律師依據(jù)本法律意見(jiàn)書(shū)出具之日以前已經(jīng)發(fā)生或存在的事實(shí)和中國(guó)相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱中國(guó)證監(jiān)會(huì))、上海證券交易所及中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)有關(guān)規(guī)定發(fā)表法律意見(jiàn)。

2. 發(fā)行人及主承銷商已向本所律師提供了出具本法律意見(jiàn)書(shū)所必需的全部有關(guān)事實(shí)材料和其他有關(guān)文件，并確認(rèn)：其提供的所有文件均真實(shí)、準(zhǔn)確、合法、有效、完整，并無(wú)任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

3. 本所僅就參與本次戰(zhàn)略配售的戰(zhàn)略投資者資格有關(guān)法律問(wèn)題發(fā)表意見(jiàn)，并不對(duì)其他問(wèn)題以及會(huì)計(jì)、審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估等專業(yè)事項(xiàng)發(fā)表意見(jiàn)。本所律師并不具備對(duì)本法律意見(jiàn)書(shū)中所引用的有關(guān)會(huì)計(jì)、審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估等專業(yè)文件之內(nèi)容進(jìn)行核查和判斷的專業(yè)資格，也不具備適當(dāng)資格對(duì)其他******或地區(qū)法律管轄范圍內(nèi)的事項(xiàng)發(fā)表意見(jiàn)。本法律意見(jiàn)書(shū)對(duì)該等專業(yè)文件及其內(nèi)容的引用并不意味著本所律師對(duì)該等專業(yè)文件以及所引用內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性作出任何明示或默示的保證。

4. 對(duì)于出具本法律意見(jiàn)書(shū)至關(guān)重要而又無(wú)法得到獨(dú)立證據(jù)支持的事實(shí)，本所依賴于監(jiān)管機(jī)構(gòu)、發(fā)行人、主承銷商、戰(zhàn)略投資者或者其他有關(guān)機(jī)構(gòu)出具的證明文件出具相應(yīng)的意見(jiàn)。

5. 本所是持有中國(guó)律師事務(wù)所執(zhí)業(yè)證書(shū)的律師事務(wù)所，僅有資格對(duì)涉及中國(guó)法律的事項(xiàng)出具法律意見(jiàn)，對(duì)于中國(guó)以外的法律領(lǐng)域，并無(wú)出具法律意見(jiàn)的資質(zhì)。本法律意見(jiàn)書(shū)中所有與境外有關(guān)的事實(shí)和意見(jiàn)，本所依賴于相關(guān)方提供的資料、文件和境外律師出具的法律意見(jiàn)書(shū)以及相關(guān)方向本所做出的說(shuō)明和確認(rèn)。

6. 本法律意見(jiàn)書(shū)僅供主承銷商申請(qǐng)本次發(fā)行之目的使用，不得被任何人用于其他任何目的。

7. 本所同意將本法律意見(jiàn)書(shū)作為主承銷商申請(qǐng)本次發(fā)行所必備的法律文件，隨同其他申請(qǐng)文件一起上報(bào)，并依法對(duì)本法律意見(jiàn)書(shū)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

基于上述，本所及經(jīng)辦律師按照律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神，對(duì)發(fā)行人及主承銷商所提供的有關(guān)文件進(jìn)行了核查和驗(yàn)證，出具法律意見(jiàn)如下：

第二部分正文

一、 戰(zhàn)略投資者的基本情況

根據(jù)《株洲歐科億數(shù)控精密刀具股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行A股股票并在科創(chuàng)板上市戰(zhàn)略配售方案》(以下簡(jiǎn)稱《戰(zhàn)略配售方案》)，本次發(fā)行僅向保薦機(jī)構(gòu)相關(guān)子公司民生證券投資有限公司(以下簡(jiǎn)稱民生投資)進(jìn)行戰(zhàn)略配售。本次發(fā)行的戰(zhàn)略投資者為民生投資，發(fā)行人與民生投資已簽署了《株洲歐科億數(shù)控精密刀具股份有限公司與民生證券投資有限公司關(guān)于株洲歐科億數(shù)控精密刀具股份有限公司科創(chuàng)板首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市之戰(zhàn)略配售協(xié)議》(以下簡(jiǎn)稱《戰(zhàn)略配售協(xié)議》)。

根據(jù)民生投資現(xiàn)行有效的《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》、《公司章程》，并經(jīng)本所律師核查******企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)的公開(kāi)信息，截至本法律意見(jiàn)書(shū)出具之日，民生證券持有民生投資100.00%股權(quán)，其基本情況如下：

■

綜上，本所律師認(rèn)為，民生投資系依法設(shè)立并有效存續(xù)的有限責(zé)任公司，不存在根據(jù)法律、法規(guī)或《公司章程》的規(guī)定需要終止的情形，具備本次發(fā)行戰(zhàn)略投資者的主體資格。

二、 戰(zhàn)略投資者的配售資格

(一) 戰(zhàn)略投資者的選取標(biāo)準(zhǔn)

根據(jù)《業(yè)務(wù)指引》第八條的規(guī)定，本次發(fā)行戰(zhàn)略投資者的選取標(biāo)準(zhǔn)為：參與跟投的保薦機(jī)構(gòu)相關(guān)子公司。

(二) 戰(zhàn)略投資者的配售資格

根據(jù)民生投資現(xiàn)行有效的《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》、《公司章程》，并經(jīng)本所律師核查******企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)的公開(kāi)信息，民生投資系發(fā)行人保薦機(jī)構(gòu)民生證券的全資子公司；根據(jù)中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)于2017年5月18日公布的《證券公司私募投資基金子公司及另類投資子公司會(huì)員公示(第三批)》，民生投資為民生證券的另類投資子公司。因此，民生投資屬于《實(shí)施辦法》第十八條、《業(yè)務(wù)指引》第八條第四款、第十五條規(guī)定的戰(zhàn)略投資者。

(三) 關(guān)聯(lián)關(guān)系

根據(jù)民生投資現(xiàn)行有效的《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》、《公司章程》，并經(jīng)本所律師核查******企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)的公開(kāi)信息，截至本法律意見(jiàn)書(shū)出具之日，民生證券作為本次發(fā)行的保薦機(jī)構(gòu)(主承銷商)持有民生投資100.00%股權(quán)，民生投資為民生證券全資子公司。此外，民生投資與發(fā)行人之間無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系。

(四) 參與戰(zhàn)略配售的認(rèn)購(gòu)資金來(lái)源

根據(jù)民生投資所出具的書(shū)面承諾，其將以其自有資金參與認(rèn)購(gòu)。

綜上，本所律師認(rèn)為，本次發(fā)行戰(zhàn)略投資者的配售資格符合《實(shí)施辦法》、《業(yè)務(wù)指引》的相關(guān)規(guī)定，合法有效。

三、 戰(zhàn)略投資者的配售情況

根據(jù)《戰(zhàn)略配售協(xié)議》、《戰(zhàn)略配售方案》，本次擬公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量為2,500.00萬(wàn)股，發(fā)行股份占公司發(fā)行后股份總數(shù)的比例為25.00%，全部為公開(kāi)發(fā)行新股，公司股東不進(jìn)行公開(kāi)發(fā)售股份。本次發(fā)行初始戰(zhàn)略配售數(shù)量為125.00萬(wàn)股，占本次發(fā)行數(shù)量的比例為5.00%。***終戰(zhàn)略配售數(shù)量與初始戰(zhàn)略配售數(shù)量的差額部分首先回?fù)苤辆W(wǎng)下發(fā)行。

民生投資作為戰(zhàn)略投資者，預(yù)計(jì)跟投比例為本次公開(kāi)發(fā)行數(shù)量的5.00%，但不超過(guò)人民幣4,000.00萬(wàn)元，如本次發(fā)行規(guī)模超過(guò)10億元，將依據(jù)有關(guān)規(guī)定的要求自動(dòng)調(diào)整參與戰(zhàn)略配售的比例及金額。具體比例和金額將在T-2日確定發(fā)行價(jià)格后確定。

鑒于本次擬公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量為2,500.00萬(wàn)股，且本次發(fā)行僅向民生投資進(jìn)行戰(zhàn)略配售，符合《業(yè)務(wù)指引》項(xiàng)下關(guān)于首次公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量不足1億股的，戰(zhàn)略投資者應(yīng)不超過(guò)10名的相關(guān)要求；初始戰(zhàn)略配售發(fā)行數(shù)量為125.00萬(wàn)股(認(rèn)購(gòu)股票數(shù)量上限)，占本次發(fā)行數(shù)量的比例為5.00%，符合《實(shí)施辦法》項(xiàng)下關(guān)于首次公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量不足1億股的，戰(zhàn)略投資者獲得配售的股票總量不得超過(guò)本次公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量的20%的相關(guān)要求。

根據(jù)《戰(zhàn)略配售協(xié)議》，民生投資同意按照《戰(zhàn)略配售協(xié)議》約定的條款和條件，認(rèn)購(gòu)發(fā)行人本次發(fā)行的股份，不參與本次發(fā)行初步詢價(jià)，并承諾按照發(fā)行人和主承銷商確定的發(fā)行價(jià)格認(rèn)購(gòu)其承諾認(rèn)購(gòu)的股票數(shù)量。

民生投資本次跟投獲配股票的限售期為24個(gè)月，限售期自本次公開(kāi)發(fā)行的股票在上海證券交易所上市之日起開(kāi)始計(jì)算。限售期屆滿后，民生投資對(duì)獲配股份的減持適用中國(guó)證監(jiān)會(huì)、上海證券交易所關(guān)于股份減持的有關(guān)規(guī)定。

綜上，本所律師認(rèn)為，本次戰(zhàn)略配售的參與規(guī)模、配售條件、限售期限均符合《實(shí)施方法》、《業(yè)務(wù)指引》的相關(guān)規(guī)定。

四、 戰(zhàn)略投資者是否存在《業(yè)務(wù)指引》第九條規(guī)定的禁止性情形

根據(jù)發(fā)行人出具的《關(guān)于首次公開(kāi)發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市戰(zhàn)略投資者核查之承諾函》、主承銷商出具的《關(guān)于株洲歐科億數(shù)控精密刀具股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市戰(zhàn)略配售事項(xiàng)的專項(xiàng)核查意見(jiàn)》、民生投資出具的《關(guān)于參與株洲歐科億數(shù)控精密刀具股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市配售的承諾》等相關(guān)文件，并經(jīng)本所律師核查，本次發(fā)行向戰(zhàn)略投資者配售股票不存在以下情形：

(一) 發(fā)行人和主承銷商向戰(zhàn)略投資者承諾上市后股價(jià)將上漲，或者股價(jià)如未上漲將由發(fā)行人購(gòu)回股票或者給予任何形式的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償；

(二) 主承銷商以承諾對(duì)承銷費(fèi)用分成、介紹參與其他發(fā)行人戰(zhàn)略配售、返還新股配售經(jīng)紀(jì)傭金等作為條件引入戰(zhàn)略投資者；

(三) 發(fā)行人上市后認(rèn)購(gòu)發(fā)行人戰(zhàn)略投資者管理的證券投資基金；

(四) 發(fā)行人承諾在戰(zhàn)略投資者獲配股份的限售期內(nèi)，委任與該戰(zhàn)略投資者存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的人員擔(dān)任發(fā)行人的董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員，但發(fā)行人的高級(jí)管理人員與核心員工設(shè)立專項(xiàng)資產(chǎn)管理計(jì)劃參與戰(zhàn)略配售的除外；

(五) 除《業(yè)務(wù)指引》第八條第三項(xiàng)規(guī)定的情形外，戰(zhàn)略投資者使用非自有資金認(rèn)購(gòu)發(fā)行人股票，或者存在接受其他投資者委托或委托其他投資者參與本次戰(zhàn)略配售的情形；

(六) 其他直接或間接進(jìn)行利益輸送的行為。

綜上，本所律師認(rèn)為，民生投資參與本次發(fā)行的戰(zhàn)略配售不存在《業(yè)務(wù)指引》第九條規(guī)定的禁止情形。

五、 結(jié)論意見(jiàn)

公司在國(guó)內(nèi)知名專家教授的引領(lǐng)帶動(dòng)下，組建了一支國(guó)內(nèi)******的超精密技術(shù)研發(fā)團(tuán)隊(duì)，研發(fā)團(tuán)隊(duì)在超精密機(jī)床的單元技術(shù)、切削機(jī)理和工藝、成套技術(shù)及應(yīng)用工藝方面具備豐富的技術(shù)經(jīng)驗(yàn)和實(shí)踐積累?？蔀?a href="http://rfvr.com.cn/">北京精密零件加工，北京鋁合金異型件加工制造相關(guān)產(chǎn)業(yè)提供優(yōu)質(zhì)的技術(shù)服務(wù)。

綜上，本所律師認(rèn)為，民生投資作為參與本次發(fā)行戰(zhàn)略配售的戰(zhàn)略投資者，其選取標(biāo)準(zhǔn)符合《實(shí)施辦法》、《業(yè)務(wù)指引》等相關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)范性文件的規(guī)定，具備參與本次戰(zhàn)略配售的配售資格；民生投資參與本次發(fā)行戰(zhàn)略配售不存在《業(yè)務(wù)指引》第九條所規(guī)定的禁止性情形。

本法律意見(jiàn)書(shū)正本一式叁(3)份。

北京市通商律師事務(wù)所(章)

經(jīng)辦律師：程益群

經(jīng)辦律師：趙蔚潔

負(fù)責(zé)人：孔鑫

2020年11月12日